Inversores inmobiliarios tiene que hacerse cargo de muchos gastos; uno de esos gastos es el impuesto a las ganancias de capital. Además de los impuestos sobre la renta, la nómina, los impuestos especiales, las ventas y la propiedad, los inversores también deben pagar algún impuesto sobre sus ganancias de capital cuando venden la propiedad.

El impuesto a las ganancias de capital se aplica cuando el precio de venta inicial de su propiedad excede el precio de compra. En Canadá, solo el cincuenta por ciento de las ganancias de capital están sujetas a impuestos. Tratemos de entender esto con un ejemplo fácil.

Comprender el impuesto a las ganancias de capital con un ejemplo simple

Si compraste una propiedad por $500,000 y luego la vendiste por $600,00, tu ganancia de capital será de $100,000. Solo el 50% de esta ganancia es su ingreso imponible, que asciende a $50,000. Si fuera propietario de la propiedad, tendría que sumar este ingreso imponible a sus otros ingresos y aplicar la tasa impositiva marginal.

Consideraremos el ejemplo de Ontario y tomaremos su tasa marginal más alta de 53.53%. Aplique esta tasa a su ingreso imponible de ganancias de capital, su responsabilidad fiscal sobre las ganancias de capital será de $26,765.

Para simplificarlo aún más, simplemente puede multiplicar sus ganancias de capital por un 25 % para calcular su responsabilidad fiscal sobre las ganancias de capital.

El impuesto se paga sobre la diferencia entre cuánto pagó por la propiedad de inversión al comprarla y la cantidad por la que la vende. Sin embargo, existen ciertas exenciones para este impuesto bajo ciertas condiciones.

Los propietarios de bienes raíces que buscan vender sus propiedades de alquiler deben comprender que las ganancias de capital de las propiedades de alquiler se calculan de manera muy diferente a las ganancias de cualquier casa en la que viva personalmente.

Es crucial estudiar este proceso a fondo; de lo contrario, podría terminar pagando más de lo debido. También debe controlar estrictamente todos los gastos e inversiones asociados con la propiedad de alquiler, ya que deben contabilizarse para calcular sus ganancias de capital con precisión. También debe guardar todos los recibos y documentos relacionados con estos gastos para que tenga pruebas.

Evaluación de sus ganancias de capital

Para evaluar sus ganancias de capital, calcule el precio al que compró la propiedad. Luego puede aumentar esta base de la propiedad de alquiler incorporando todos los gastos que haya realizado para mejorar la calidad de la propiedad de alquiler. Le ayudará a reducir significativamente la cantidad de ganancias de capital que lo harán responsable del pago de impuestos.

Por ejemplo, si ha remodelado la cocina de la casa, todos los costos incurridos se pueden tener en cuenta directamente.

También debe tener en cuenta la depreciación que puede haber ocurrido durante los años de posesión de la propiedad. Se pueden consultar las declaraciones de impuestos anteriores para evaluar cuánta depreciación se ha acumulado y se debe contabilizar. Del mismo modo, también debe deducir los créditos fiscales que haya recibido, como los créditos por ahorro de energía. Estos deben restarse de la base ajustada para calcular con precisión la ganancia de su propiedad de alquiler.

Durante el proceso de adquisición de la propiedad de alquiler, también enfrenta otros gastos como honorarios legales e impuestos de transferencia de tierras. Estos costos también se agregan para ajustar la base de costos para determinar las ganancias de capital.

Después de vender la propiedad en cuestión, encontrará la diferencia entre el precio de compra ajustado y el precio por el que vendió la propiedad. Será la plusvalía total de la propiedad, que ahora será gravada. Todos estos detalles financieros se proporcionan a la oficina de impuestos en sus formularios de declaración de impuestos. Si ha reclamado previamente alguna depreciación de la propiedad, también debe declararla.

Los precios ajustados más bajos a menudo crean mayores ganancias de capital si la propiedad ha ganado valor durante los años de propiedad. Por el contrario, si su propiedad se vende por menos del precio

para el que lo compró, enfrentará una pérdida de capital. En este caso, no tendrás que preocuparte por pagar ningún impuesto de este tipo. Durante el proceso de venta de la propiedad, el vendedor enfrenta gastos adicionales como honorarios legales y comisiones de bienes raíces. Estos también son gastos deducibles y pueden disminuir sus ganancias de capital.

Recuperación de depreciación

Otro impuesto que podría enfrentar al vender un propiedad de inversión de alquiler es la recuperación de la depreciación. Los propietarios tienen derecho a reclamar deducciones por depreciación cada año para ayudarlos a reducir sus ingresos de alquiler imponibles. Sin embargo, cuando se vende la propiedad, estas deducciones son recuperadas por el gobierno a través de un impuesto. En general, las recuperaciones de depreciación pueden gravarse con tasas de hasta el 25%.

Si está buscando vender su propiedad de alquiler, es importante conocer todas las obligaciones legales que debe cumplir. También debe saber cuándo pagar estos impuestos. El impuesto a las ganancias de capital se calcula en el año en que incurre en la ganancia de capital. Son pagaderos por el año en que se haya concretado la venta de la inversión inmobiliaria en alquiler.

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