Déductions fiscales sur les propriétés locatives


19 mai 2020

Les propriétaires peuvent tirer un revenu important des propriétés locatives. Cependant, le travail implique également de nombreuses responsabilités et dépenses, telles que la souscription d'assurances et le paiement de taxes foncières. L'Agence du revenu du Canada a autorisé plusieurs dépenses déductibles qui sont généralement associées à l'entreprise de location. Il peut aider considérablement les propriétaires à gérer leur situation fiscale personnelle. Cet article vous guidera à travers certaines déductions fiscales éligibles pour les propriétés locatives que chaque propriétaire devrait connaître.

Taxe de propriété

Vous pouvez déduire les taxes foncières qui ont été payées dans l'année en cours et réclamer la taxe liée à la partie locative de la propriété. Si la propriété est située dans une province avec des exigences en matière de permis de location, les propriétaires peuvent également déduire les frais de permis de location de vacances associés. De plus, pour les locations de courte durée, des taxes de séjour peuvent être facturées, elles aussi déductibles.

Paiements d'intérêts sur les prêts

La plupart des propriétaires utilisent une hypothèque pour payer le bien locatif. Par conséquent, l'une de leurs dépenses les plus importantes devient les intérêts qu'ils doivent payer sur leur prêt hypothécaire. C'est peut-être la dépense déductible la plus importante pour les propriétaires. Cependant, la partie du paiement hypothécaire qui est incluse pour rembourser le montant du prêt principal ne peut pas être déduite. Seule la partie des paiements d'intérêts est déductible.

De plus, les propriétaires peuvent également déduire les frais de montage facturés lors de l'achat ou du refinancement de leurs biens locatifs. De même, les paiements d'intérêts sur les prêts contractés pour l'amélioration de la maison, comme les rénovations ou tout achat lié au bien locatif, sont également déductibles.

Tous les frais liés aux paiements hypothécaires tels que la demande, l'évaluation et les frais juridiques payés aux avocats immobiliers peuvent également être récupérés sur les déclarations de revenus.

Les primes d'assurance

Toutes les formes d'assurance associées aux biens locatifs sont considérées comme une dépense nécessaire et sont déductibles. Ces franchises s'appliquent également aux assurances habitation de base, risques spéciaux et responsabilité civile. Les propriétaires qui ont des employés peuvent également réclamer des retours sur le coût des assurances maladie et indemnisation de leurs travailleurs. Les primes d'assurance sont généralement chères pour les propriétés locatives, et ces déductions fiscales aident à compenser cela.

Dépréciation

Au fil du temps, toutes les propriétés locatives sont sujettes à l'usure. Leur dépréciation peut faire baisser la valeur du bien et les loyers. Heureusement, un tel amortissement est également déductible des impôts. Les propriétaires peuvent demander une dépréciation dès qu'ils mettent leur maison en location, même s'ils n'ont pas encore de locataires. La réclamation est basée sur la durée de vie prévue du bien locatif et doit être étalée sur plusieurs années.

De même, la valeur de tout équipement utilisé pour faire fonctionner l'entreprise de location, comme des ordinateurs ou des véhicules, etc. peut également être réclamée. De plus, toute construction effectuée pour ajouter de la valeur à la propriété ou la rendre plus adaptable peut être considérée comme une dépense déductible. Par exemple, ajouter un nouveau toit, des meubles ou des appareils électroménagers. Cependant, ils ne sont éligibles aux déductions que s'ils sont précieux pour le bien locatif pendant plus d'un an et peuvent se déprécier avec le temps.

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Services publics

Certains propriétaires gèrent eux-mêmes les services publics pour leurs locataires. Ils couvrent les factures d'électricité, d'eau et de gaz, qui sont également déductibles des impôts. Les dépenses d'Internet, de câble ou de satellite peuvent également être ajoutées à ces dépenses de services publics. Même si les locataires remboursent ces charges, les propriétaires peuvent continuer à déclarer ces dépenses et en réclamer le remboursement.

Réparation et entretien

La plupart des dépenses de rénovation domiciliaire sont déductibles en raison de l'amortissement. Toutefois, certaines dépenses supplémentaires de réparation et d'entretien peuvent également être déduites séparément. La principale différence entre eux est que ces dépenses ne contribuent pas de manière significative à la valeur du bien locatif. Pourtant, ils sont nécessaires pour maintenir l'état de location de la propriété. Quelques exemples de ces dépenses comprennent la peinture, la plomberie, la filtration CVC, l'extermination des parasites et l'aménagement paysager, etc.

De plus, lorsque les propriétaires embauchent des personnes pour effectuer ces réparations, les coûts de main-d'œuvre sont également intégrés. Tous les frais associés aux outils et à l'équipement sont également susceptibles d'être déduits.

Numérique

La plupart des propriétaires investissent également dans des publicités pour leurs propriétés pour attirer plus de locataires. Ils peuvent utiliser des annonces dans les journaux, des sites Web ou des publications immobilières pour inscrire leur propriété, ce qui entraîne des frais supplémentaires. Ces dépenses publicitaires peuvent également être déductibles des impôts. Le montant total de ces dépenses peut être réclamé car il se rapporte directement au bien locatif.

Il est important de consulter un conseiller immobilier et financier pour vous aider à gérer les déductions fiscales de vos biens locatifs.

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Crédits photo: depositphotos.com




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