Investisseurs immobiliers doivent prendre en charge de nombreuses dépenses - l'une de ces dépenses est l'impôt sur les gains en capital. Outre les impôts sur le revenu, la masse salariale, les accises, les ventes et la propriété, les investisseurs doivent également payer un impôt sur leurs plus-values ​​lorsqu'ils vendent la propriété.

L'impôt sur les gains en capital s'applique lorsque le prix de vente initial de votre propriété dépasse votre prix d'achat. Au Canada, seulement cinquante pour cent des gains en capital sont imposables. Essayons de comprendre cela avec un exemple simple.

Comprendre l'impôt sur les gains en capital avec un exemple simple

Si vous avez acheté une propriété pour 500,000 600,00 $ et que vous l'avez ensuite vendue pour 100,000 $, votre gain en capital sera de 50 50,000 $. Seulement XNUMX % de ce gain constitue votre revenu imposable, qui s'élève à XNUMX XNUMX $. Si vous étiez propriétaire du bien, vous devrez ajouter ce revenu imposable à vos autres revenus et appliquer le taux marginal d'imposition.

Nous prendrons l'exemple de l'Ontario et prendrons son taux marginal le plus élevé de 53.53 %. Appliquez ce taux à votre revenu imposable sur les gains en capital, votre impôt à payer sur les gains en capital sera de 26,765 XNUMX $.

Pour simplifier encore plus, vous pouvez simplement multiplier vos gains en capital par 25 % pour calculer votre impôt à payer sur les gains en capital.

La taxe est due sur la différence entre le montant que vous avez payé pour l'immeuble de placement lors de son achat et le montant auquel vous le vendez. Cependant, il existe certaines exonérations de cette taxe sous certaines conditions.

Les propriétaires immobiliers qui cherchent à vendre leurs biens locatifs doivent comprendre que les gains en capital sur les biens locatifs sont calculés très différemment des gains sur n'importe quelle maison dans laquelle vous vivez personnellement.

Il est crucial d'étudier ce processus à fond; sinon, vous pourriez finir par payer plus que vous n'auriez dû. Vous devez également effectuer un contrôle strict de toutes les dépenses et investissements associés au bien locatif, car ils doivent être pris en compte pour calculer avec précision vos gains en capital. Vous devez également conserver tous les reçus et documents liés à ces dépenses afin d'en avoir la preuve.

Évaluer vos gains en capital

Pour évaluer vos gains en capital, calculez le prix auquel vous avez acheté la propriété. Ensuite, vous pouvez augmenter cette base du bien locatif en incorporant toutes les dépenses que vous avez faites pour améliorer la qualité du bien locatif. Cela vous aidera à réduire considérablement le montant des gains en capital qui vous rendront redevable des paiements d'impôts.

Par exemple, si vous avez rénové la cuisine de la maison, tous les frais engagés peuvent être pris en compte directement.

Vous devez également tenir compte de la dépréciation qui peut avoir eu lieu au cours des années de possession de la propriété. Les déclarations de revenus précédentes peuvent être consultées pour évaluer le montant de l'amortissement qui a été accumulé et doit être comptabilisé. De même, vous devez également déduire les éventuels crédits d'impôt dont vous avez bénéficié, tels que les crédits d'économie d'énergie. Ceux-ci doivent être soustraits de la base ajustée pour calculer avec précision le gain sur votre bien locatif.

Au cours du processus d'acquisition du bien locatif, vous devez également faire face à d'autres dépenses comme les frais juridiques et les droits de cession immobilière. Ces coûts sont également ajoutés pour ajuster le prix de base pour déterminer les gains en capital.

Après avoir vendu la propriété en question, vous trouverez la différence entre le prix d'achat ajusté et le prix auquel vous avez vendu la propriété. Ce sera la plus-value totale sur la propriété, qui sera désormais imposée. Tous ces détails financiers sont fournis au bureau des impôts dans leurs formulaires de déclaration de revenus. Si vous avez déjà réclamé une dépréciation sur la propriété, celle-ci doit également être déclarée.

Des prix ajustés plus bas créent souvent des gains en capital plus élevés si la propriété a pris de la valeur au fil des années de propriété. Au contraire, si votre bien est vendu moins cher que le prix

pour lequel vous l'avez acheté, vous subirez une perte en capital. Dans ce cas, vous n'aurez pas à vous soucier de payer une telle taxe. Au cours du processus de vente de la propriété, le vendeur doit faire face à des dépenses supplémentaires telles que les frais juridiques et les commissions immobilières. Ce sont également des dépenses déductibles et peuvent diminuer vos gains en capital.

Récupération de l'amortissement

Une autre taxe à laquelle vous pourriez être confronté lors de la vente d'un investissement locatif est la reprise d'amortissement. Les propriétaires ont le droit de réclamer chaque année des déductions pour amortissement afin de les aider à réduire leurs revenus locatifs imposables. Cependant, lorsque la propriété est vendue, ces déductions sont récupérées par le gouvernement par le biais d'une taxe. Généralement, les récupérations d'amortissement peuvent être imposées à des taux allant jusqu'à 25 %.

Si vous cherchez à vendre votre bien locatif, il est important de connaître toutes les obligations légales que vous devez remplir. Vous devez également savoir quand payer ces taxes. L'impôt sur les gains en capital est évalué dans l'année au cours de laquelle vous réalisez le gain en capital. Elles sont dues au titre de l'année au cours de laquelle la vente de l'immeuble de rapport locatif a été finalisée.

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