रियल एस्टेट निवेशक कई खर्चों का ध्यान रखना पड़ता है - ऐसा ही एक खर्च है कैपिटल गेन टैक्स। आय, पेरोल, उत्पाद शुल्क, बिक्री और संपत्ति करों के अलावा, निवेशकों को संपत्ति बेचते समय अपने पूंजीगत लाभ पर कुछ कर भी देना होगा।

पूंजीगत लाभ कर तब लागू होता है जब आपकी संपत्ति का प्रारंभिक बिक्री मूल्य आपके खरीद मूल्य से अधिक हो जाता है। कनाडा में, केवल पचास प्रतिशत पूंजीगत लाभ कर योग्य हैं. आइए इसे एक आसान उदाहरण से समझने की कोशिश करते हैं।

एक सरल उदाहरण के साथ कैपिटल गेन टैक्स को समझना

यदि आपने कोई संपत्ति $500,000 में खरीदी और बाद में उसे $600,00 में बेच दिया, तो आपका पूंजीगत लाभ $100,000 होगा। इस लाभ का केवल 50% आपकी कर योग्य आय है, जो कि $50,000 है। यदि आप संपत्ति के मालिक हैं, तो आपको इस कर योग्य आय को अपनी अन्य आय में जोड़ना होगा और सीमांत कर की दर लागू करनी होगी।

हम ओंटारियो के उदाहरण पर विचार करेंगे और इसकी उच्चतम सीमांत दर 53.53% लेंगे। इस दर को अपनी पूंजीगत लाभ कर योग्य आय पर लागू करें, पूंजीगत लाभ पर आपकी कर देयता $26,765 होगी।

इसे और अधिक सरल बनाने के लिए, आप अपनी पूंजीगत लाभ कर देयता की गणना करने के लिए अपने पूंजीगत लाभ को केवल 25% से गुणा कर सकते हैं।

निवेश संपत्ति को खरीदते समय आपने कितना भुगतान किया और जिस राशि के लिए आप इसे बेच रहे हैं, उसके बीच के अंतर पर कर देय है। हालांकि, कुछ शर्तों के तहत इस टैक्स में कुछ छूट दी गई है।

अचल संपत्ति के मालिक जो अपनी किराये की संपत्तियों को बेचना चाह रहे हैं, उन्हें यह समझना चाहिए कि किराये की संपत्तियों पर पूंजीगत लाभ की गणना किसी भी घर पर होने वाले लाभ की तुलना में बहुत अलग तरीके से की जाती है, जिसमें आप व्यक्तिगत रूप से रहते हैं।

इस प्रक्रिया का अच्छी तरह से अध्ययन करना महत्वपूर्ण है; अन्यथा, आपको अपनी अपेक्षा से अधिक भुगतान करना पड़ सकता है। आपको किराये की संपत्ति से जुड़े सभी खर्चों और निवेशों पर भी कड़ी निगरानी रखनी चाहिए क्योंकि आपके पूंजीगत लाभ की सही गणना करने के लिए उनका हिसाब होना चाहिए। आपको इन खर्चों से संबंधित सभी रसीदें और दस्तावेज भी अपने पास रखने चाहिए ताकि आपके पास सबूत हो।

अपने पूंजीगत लाभ का आकलन

अपने पूंजीगत लाभ का आकलन करने के लिए, उस कीमत की गणना करें जिस पर आपने संपत्ति खरीदी है। फिर आप किराये की संपत्ति की गुणवत्ता में सुधार के लिए किए गए सभी खर्चों को शामिल करके किराये की संपत्ति के इस आधार को बढ़ा सकते हैं। यह आपको पूंजीगत लाभ की मात्रा को कम करने में मदद करेगा जो आपको कर भुगतान के लिए उत्तरदायी बना देगा।

उदाहरण के लिए, यदि आपने घर में रसोई को फिर से तैयार किया है, तो जो भी खर्च हुआ है, उसे सीधे तौर पर शामिल किया जा सकता है।

आपको संपत्ति के मालिक होने के वर्षों में हुए मूल्यह्रास का भी हिसाब देना चाहिए। पिछले कर रिटर्न से यह मूल्यांकन करने के लिए परामर्श किया जा सकता है कि कितना मूल्यह्रास जमा हुआ है और इसके लिए जिम्मेदार है। इसी तरह, आपको प्राप्त होने वाले किसी भी टैक्स क्रेडिट, जैसे ऊर्जा-बचत क्रेडिट को भी काटना होगा। आपकी किराये की संपत्ति पर लाभ की सही गणना करने के लिए इन्हें समायोजित आधार से घटाया जाना चाहिए।

किराये की संपत्ति प्राप्त करने की प्रक्रिया के दौरान, आपको कानूनी शुल्क और भूमि हस्तांतरण कर जैसे अन्य खर्चों का भी सामना करना पड़ता है। पूंजीगत लाभ के निर्धारण के लिए लागत आधार को समायोजित करने के लिए इन लागतों को भी जोड़ा जाता है।

विचाराधीन संपत्ति को बेचने के बाद, आप समायोजित खरीद मूल्य और उस कीमत के बीच का अंतर पाएंगे, जिसके लिए आपने संपत्ति बेची थी। यह संपत्ति पर कुल पूंजीगत लाभ होगा, जिस पर अब कर लगेगा। ये सभी वित्तीय विवरण कर कार्यालय को उनके टैक्स रिटर्न फॉर्म में प्रदान किए जाते हैं। यदि आपने पहले संपत्ति पर किसी मूल्यह्रास का दावा किया है, तो इसे भी घोषित किया जाना चाहिए।

कम समायोजित कीमतें अक्सर उच्च पूंजीगत लाभ पैदा करती हैं यदि संपत्ति ने स्वामित्व के वर्षों में मूल्य प्राप्त किया है। इसके विपरीत, यदि आपकी संपत्ति कीमत से कम में बेची जाती है

आपने इसे खरीदा है, आपको पूंजीगत नुकसान का सामना करना पड़ेगा। ऐसे में आपको ऐसे किसी भी टैक्स का भुगतान करने के लिए परेशान होने की जरूरत नहीं होगी। संपत्ति बेचने की प्रक्रिया के दौरान, विक्रेता को कानूनी शुल्क और रियल एस्टेट कमीशन जैसे अतिरिक्त खर्चों का सामना करना पड़ता है। ये कटौती योग्य खर्च भी हैं और आपके पूंजीगत लाभ को कम कर सकते हैं।

मूल्यह्रास पुनर्ग्रहण

एक और टैक्स जो आपको बेचते समय सामना करना पड़ सकता है a किराये की निवेश संपत्ति मूल्यह्रास पुनर्ग्रहण है। मालिक अपनी कर योग्य किराये की आय को कम करने में मदद करने के लिए हर साल मूल्यह्रास कटौती का दावा करने के हकदार हैं। हालांकि, जब संपत्ति बेची जाती है, तो इन कटौती को सरकार द्वारा कर के माध्यम से वापस ले लिया जाता है। आम तौर पर, मूल्यह्रास पुनर्ग्रहण पर 25% तक की दर से कर लगाया जा सकता है।

यदि आप अपनी किराये की संपत्ति को बेचना चाह रहे हैं, तो उन सभी कानूनी दायित्वों से अवगत होना महत्वपूर्ण है जिन्हें आपको पूरा करना होगा। आपको यह भी पता होना चाहिए कि इन करों का भुगतान कब करना है। पूंजीगत लाभ कर का आकलन उस वर्ष में किया जाता है जिसमें आप पूंजीगत लाभ करते हैं। वे उस वर्ष के लिए देय हैं जिसमें किराये की निवेश संपत्ति की बिक्री को अंतिम रूप दिया गया है।

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