المستثمرين العقاريين يجب أن تعتني بالعديد من النفقات - أحد هذه النفقات هو ضريبة أرباح رأس المال. إلى جانب الدخل ، وكشوف المرتبات ، والمكوس ، والمبيعات ، وضرائب الممتلكات ، يجب على المستثمرين أيضًا دفع بعض الضرائب على مكاسبهم الرأسمالية عند بيع العقار.

يتم تطبيق ضريبة أرباح رأس المال عندما يتجاوز سعر البيع الأولي للممتلكات الخاصة بك سعر الشراء. في كندا ، خمسون بالمائة فقط من أرباح رأس المال تخضع للضريبة. دعنا نحاول فهم هذا بمثال سهل.

فهم ضريبة أرباح رأس المال بمثال بسيط

إذا اشتريت عقارًا بمبلغ 500,000 دولار وقمت ببيعه لاحقًا مقابل 600,00 دولار ، فسيكون ربح رأس المال الخاص بك 100,000 دولار. 50٪ فقط من هذا المكسب هو دخلك الخاضع للضريبة ، والذي يصل إلى 50,000 دولار. إذا كنت تمتلك العقار ، فسيتعين عليك إضافة هذا الدخل الخاضع للضريبة إلى دخلك الأخرى وتطبيق معدل الضريبة الهامشي.

سننظر في مثال أونتاريو ونأخذ أعلى معدل هامشي لها وهو 53.53٪. طبق هذا المعدل على الدخل الخاضع للضريبة لأرباح رأس المال ، وستكون التزاماتك الضريبية على أرباح رأس المال 26,765،XNUMX دولارًا.

لتبسيط الأمر أكثر ، يمكنك فقط مضاعفة مكاسب رأس المال بنسبة 25٪ لحساب التزام ضريبة أرباح رأس المال.

تُدفع الضريبة على الفرق بين المبلغ الذي دفعته مقابل العقار الاستثماري أثناء شرائه والمبلغ الذي تبيعه به. ومع ذلك ، هناك بعض الإعفاءات لهذه الضريبة في ظل ظروف معينة.

يجب على مالكي العقارات الذين يتطلعون إلى بيع عقاراتهم المؤجرة أن يفهموا أن المكاسب الرأسمالية من العقارات المؤجرة يتم حسابها بشكل مختلف تمامًا عن المكاسب على أي منزل تعيش فيه شخصيًا.

من الأهمية بمكان دراسة هذه العملية بدقة ؛ وإلا فقد ينتهي بك الأمر بدفع أكثر مما ينبغي. يجب عليك أيضًا إجراء فحص صارم لجميع النفقات والاستثمارات المرتبطة بالعقار المؤجر حيث يجب حسابها لحساب مكاسب رأس المال الخاصة بك بدقة. يجب عليك أيضًا الاحتفاظ بجميع الإيصالات والمستندات المتعلقة بهذه النفقات حتى يكون لديك دليل.

تقييم مكاسب رأس المال الخاص بك

لتقييم مكاسب رأس المال الخاص بك ، احسب السعر الذي اشتريت منه العقار. ثم يمكنك زيادة هذا الأساس لاستئجار العقار من خلال دمج جميع النفقات التي دفعتها لتحسين جودة العقار المستأجر. سيساعدك هذا على تقليل مقدار المكاسب الرأسمالية التي ستجعلك مسؤولاً عن مدفوعات الضرائب بشكل كبير.

على سبيل المثال ، إذا قمت بإعادة تصميم المطبخ في المنزل ، فيمكن اعتبار جميع التكاليف التي تم تكبدها في الاعتبار مباشرة.

يجب عليك أيضًا حساب الإهلاك الذي ربما حدث على مدار سنوات امتلاك العقار. يمكن الرجوع إلى الإقرارات الضريبية السابقة لتقييم مقدار الاستهلاك المتراكم والذي يجب احتسابه. وبالمثل ، يجب عليك أيضًا خصم أي اعتمادات ضريبية تلقيتها ، مثل الائتمانات الموفرة للطاقة. يجب طرحها من الأساس المعدل لحساب المكاسب على الممتلكات المؤجرة الخاصة بك بدقة.

أثناء عملية الحصول على عقار مؤجر ، ستواجه أيضًا نفقات أخرى مثل الرسوم القانونية وضرائب نقل ملكية الأراضي. يتم إضافة هذه التكاليف أيضًا لتعديل قاعدة التكلفة لتحديد مكاسب رأس المال.

بعد بيع العقار المعني ، ستجد الفرق بين سعر الشراء المعدل والسعر الذي بعت العقار به. سيكون إجمالي ربح رأس المال على الممتلكات ، والذي سيتم الآن فرض ضرائب عليه. يتم تقديم كل هذه التفاصيل المالية إلى مكتب الضرائب في نماذج الإقرار الضريبي الخاصة بهم. إذا كنت قد طالبت سابقًا بأي إهلاك على الممتلكات ، فيجب أيضًا الإعلان عن ذلك.

غالبًا ما تؤدي الأسعار المعدلة المنخفضة إلى مكاسب رأسمالية أعلى إذا اكتسب العقار قيمة على مدار سنوات الملكية. على العكس من ذلك ، إذا تم بيع الممتلكات الخاصة بك بأقل من السعر

قمت بشرائه من أجل ، ستواجه خسارة رأس المال. في هذه الحالة ، لا داعي للقلق بشأن دفع أي ضريبة من هذا القبيل. أثناء عملية بيع العقار ، يتحمل البائع مصاريف إضافية مثل الرسوم القانونية والعمولات العقارية. هذه أيضًا نفقات قابلة للخصم ويمكن أن تقلل من مكاسب رأس المال.

استرداد الإهلاك

ضريبة أخرى قد تواجهها عند بيع تأجير العقارات الاستثمارية هو استرداد الاستهلاك. يحق للمالكين المطالبة بخصومات الاستهلاك كل عام لمساعدتهم على تقليل دخل الإيجار الخاضع للضريبة. ومع ذلك ، عندما يتم بيع العقار ، يتم استرداد هذه الخصومات من قبل الحكومة من خلال ضريبة. بشكل عام ، يمكن فرض ضرائب على عمليات استرداد الإهلاك بمعدلات تصل إلى 25٪.

إذا كنت تبحث عن بيع ممتلكاتك المؤجرة ، فمن المهم أن تكون على دراية بجميع الالتزامات القانونية التي يجب عليك الوفاء بها. يجب أن تعرف أيضًا متى تدفع هذه الضرائب. يتم تقييم ضريبة أرباح رأس المال في السنة التي تتكبد فيها مكاسب رأس المال. وهي مستحقة الدفع عن السنة التي تم فيها الانتهاء من بيع العقار الاستثماري الإيجاري.

الصورة الائتمان: depositphotos.com